Сдача квартиры — один из самых простых и эффективных способов получать пассивный доход. Но важно помнить, что после того, как вы приобрели жилье, сделали в ней ремонт и нашли подходящего квартиросъемщика, вам нужно будет ежегодно платить налоги. Их размер зависит от суммы годового дохода и вашего статуса: физлицо, самозанятый или ИП.
Закон обязывает это делать каждого арендодателя (на юридическом языке — наймодателя). Важно верно рассчитать и оформить платежи, это позволит оптимизировать расходы. Рассказываем о том, как грамотно это сделать в зависимости от статуса.
Если вы решили сдавать квартиру и не хотите оформлять статус самозанятого или индивидуального предпринимателя, вы будете ежегодно платить налог на доходы физических лиц — НДФЛ, равный 13% от суммы ежемесячных арендных платежей, указанной в договоре. Если доходы превышают 5 000 000 рублей в год, налоговая ставка увеличивается до 15%.
Как физическое лицо, вы можете сдавать как квартиру, так и апартаменты, которые относятся к коммерческой (нежилой) недвижимости.
Декларацию о доходах нужно подавать в налоговую инспекцию ежегодно до 30 апреля.
Если вы проживаете в другой стране более 183 дней в году, вы теряете статус налогового резидента и налоговая ставка в этом случае поднимается до 30%.
Наймодатель, оформивший статус самозанятого, платит только налог на профессиональный доход. Его ставка равна 4%, если квартира сдается физическому лицу и 6%, если — юридическому. При регистрации статуса самозанятый налогоплательщик получает бонус в 10 000 рублей и пока он не исчерпан, ставка налога составляет 3%. Если дохода нет, то и налоги платить не нужно.
Оформить самозанятость просто — нужно лишь зайти в приложение «Мой налог», на Госуслуги или в приложение одного из уполномоченных банков. Через личный кабинет вы сможете фиксировать свои доходы и платить налог, который будет начисляться автоматически. Сумма дохода самозанятого не должна превышать 2 400 000 рублей в год или 200 000 рублей в месяц. Исходя из этого ограничения, можно воспользоваться этим статусом, сдавая несколько квартир.
Самозанятость обязательно нужно оформить наймодателю, который является госслужащим, иначе он не имеет права сдавать квартиру. При потере налогового резидентства самозанятый сохраняет право сдавать квартиру и платить налог по ставке 4 или 6%.
Налоговая ставка для тех, кто оформил статус индивидуального предпринимателя (ИП) составляет 6% в двух случаях — с дохода на упрощенной системе налогообложения «Доходы» и от возможного дохода по патентной системе. Упрощенная система налогообложения применяется, если максимальная сумма доходов у ИП не превышает 265 800 000 рублей. Если доходы превысили 99 350 000 рублей в год, применяется повышенная ставка 8%.
Наймодатели со статусом ИП могут сдавать как жилые, так и коммерческие помещения. Каждый год до 30 апреля индивидуальные предприниматели должны сдавать декларации о доходах. Важно учитывать, что статус ИП предполагает дополнительные расходы, связанные с уплатой страховых взносов за себя и всех сотрудников предприятия, если они есть.
Если индивидуальный предприниматель живет за пределами РФ и теряет статус налогового резидента, то при выборе упрощенной системы налогообложения он по-прежнему платит налог по ставке 6% и сохраняет право сдавать квартиру.
В агентстве Est-a-Tet вам помогут определить, какой статус — самозанятость, ИП или физлицо — станет для вас наиболее выгодным при уплате налогов, а также помогут оформить договор найма (аренды) и поддержат на каждом этапе. Мы рядом — ждем вас на консультациях!